25 октября 2014 года опубликован Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей» (далее - Закон).

Закон вступает в силу через месяц со дня его опубликования. То есть данный Закон вступит в силу уже 25 ноября текущего года, а поэтому стоит быть готовыми к его новшествам!

Какие же нововведения предусматривает Закон?

Самое главное - Законом установлено, что в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей будет вноситься информация:

• о конечных выгодополучателях юридического лица - в том числе, конечных выгодополучателях его учредителей, если учредитель - юридическое лицо; 

• о структуре собственности учредителей - юридических лиц, которая дает возможность установить владельцев существенного участия этих юридических лиц. 

При этом под «конечным выгодополучателем юридического лица» понимается: ​​физическое лицо, имеющее возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственной деятельности юридического лица непосредственно или через других лиц.

В частности, конечным выгодополучателем является лицо, которое имеет право решающего влияния на формирование состава органов управления юридического лица или результаты голосования, или лицо, которое прямо или косвенно владеет долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов прав голоса в юридическом лице.

В то же время в Законе прямо предусмотрено, что агент, номинальный держатель (номинальный владелец) или посредник не может быть конечным выгодополучателем для целей украинского законодательства.

Кто должен раскрывать информацию о выгодополучателях?

Информацию о выгодополучателях должны раскрывать как вновь созданные юридические лица, так и юридические лица, созданные до вступления в силу данного Закона.

Юридические лица, которые создаются после вступления в силу Закона  - раскрывают информацию о выгодополучателях при государственной регистрации.

Действующие юридические лица обязаны раскрыть информацию о конечных выгодополучателях в 6-месячный срок после вступления в силу Закона - то есть до 25 мая 2015 года.

Кроме этого - в случае изменения конечных выгодополучателей и/или владельцев существенного участия, юридические лица будут обязаны сообщать об этом государственному регистратору - путем внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре.

Предусмотрена ли ответственность?

За непредставление государственному регистратору информации о конечном выгодополучателе юридического лица Закон устанавливает административную ответственность для руководителя юридического лица или лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), в виде штрафа от трехсот до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан (5100 - 8 500 грн.).

Следует отметить, что механизмы реализации данного Закона на сегодня еще в процессе разработки. Очевидно, что в ближайшее время должны быть урегулированы вопросы, связанные с его практической реализацией.